tt成本分錄底稿切立方法 tt

成本分錄底稿切立方法:
一、首先核對報表：
1． axcr500中本月產出金額與axcr430生產入庫金額+委外入庫+返工入庫 合計金額對比;
2． axcr500中本月投入直接材料與axcr430工單領用+返工領用 合計金額 進行核對;
3． axcr500中投入工費與axct311核對。
二、報表核對OK後，下面開始切立憑證，分以下步驟：
第一步：核對期初
Axcr430以存貨科目分類匯總期初金額，與gglq305存貨科目期初金額核對，若有差異，則做筆重分類憑證，調整分錄。
第二步：核對採購入庫
    沒有做任何成本結轉憑證時的gglq305的存貨科目的發生額與axcr430採購入庫金額核對, 不包括委外入庫，委外入庫在aapt110做加工費用。
第三步：切投入憑證
借：axcr500 本期投入-直接材料的匯總金額
  貸：axcr104按會計科目分類匯總金額
注：若有半成品科目，則檢查aimi100中科目是否維護錯誤
第四步：切產出憑證
借：axcr500中 本月產出 按存貨科目分類匯總金額+期末在制
  貸：axcr500中 本月投入 各項匯總金額+期初在制
第五步：切其他調整
借：調整科目-銷售成本
  貸：axcr500中無產出數量但有產出金額的按存貨科目分類匯總金額
第六步：切銷售成本
借：銷售成本
  貸：axcr430按存貨科目分類匯總銷售出貨金額
第七步：核對期末
axcr430的期末結存金額與gglq305存貨科目期末金額核對。